Lapor SPT Badan, Ini Dokumen yang Perlu Disiapkan

Mengetahui apa saja arsip nan diperlukan dapat mempermudah dan memperlancar aktivitas lapor SPT Badan. Sama halnya seperti subjek pajak orang pribadi, subjek pajak badan alias badan upaya seperti perusahaan juga wajib menyampaikan laporan SPT Tahunan.

Dalam proses pelaporannya, SPT Badan memerlukan info pendukung dan arsip nan lebih banyak dibandingkan proses pelaporan SPT Tahunan orang pribadi. Ini juga nan menyebabkan pemisah waktu pelaporan SPT Tahunan Badan lebih lama dibandingkan pemisah waktu SPT Tahunan orang pribadi.

Dalam tulisan ini kita bakal membahas mengenai pemisah waktu pelaporan SPT Tahunan Badan dan arsip apa saja nan perlu disiapkan dalam proses pelaporan tersebut.

Pengertian SPT Tahunan

SPT Tahunan adalah jenis SPT nan digunakan untuk melaporkan tanggungjawab perpajakan dalam rentang waktu setahun sekali. SPT Tahunan dibedakan menjadi dua macam berasas pengguna alias wajib pajaknya, yaitu:

1. SPT Tahunan Orang Pribadi
2. SPT Tahunan Badan

Batas Waktu Pelaporan SPT Tahunan Pajak

SPT Tahunan, dilaporkan setahun sekali dan pemisah pelaporannya dibedakan antara wajib pajak orang pribadi maupun wajib pajak badan. Untuk wajib pajak pribadi dilaporkan maksimal tanggal 31 Maret dan untuk wajib pajak badan maksimal 30 April untuk SPT Tahunan periode tahun sebelumnya.

Jadi untuk Anda nan mempunyai suatu upaya dan perusahaan serta mempunyai NPWP Badan, wajib menyampaikan SPT Tahunan untuk Badan sebelum melewati 30 April setiap tahunnya.

Dokumen nan Perlu Disiapkan Untuk Lapor SPT Badan

SPT (Surat Pemberitahuan Tahunan) Pajak Badan merupakan blangko nan digunakan Wajib Pajak Badan untuk melaporkan penghitungan dan/atau pembayaran pajak, objek pajak, bukan objek pajak, kekayaan dan tanggungjawab perusahaan nan sesuai dengan undang-undang nan berlaku.

SPT Tahunan Badan hanya mempunyai satu jenis formulir, ialah blangko SPT 1771 dan wajib digunakan oleh badan upaya seperti PT (Perseroan Terbatas), CV (Commanditer Venture), UD (Usaha Dagang), organisasi, yayasan dan perkumpulan.

Dalam proses pelaporan SPT pajak tahunan badan relatif lebih kompleks dibanding pajak pribadi. Hal ini dikarenakan dibutuhkan sejumlah arsip dan info pelengkap nan lebih banyak dibandingkan saat melaporkan SPT Tahunan Pribadi.

Adapun sejumlah arsip nan perlu disiapkan dalam proses pelaporan SPT Badan antara lain:

1. Formulir SPT Tahunan Badan 1771.
2. SP Masa PPh Pasal 21 (Periode pajak Januari – Desember).
3. Bukti pemotongan PPh Pasal 23 (Periode pajak Januari – Desember).
4. Bukti pangkas PPh Pasal 4 ayat 2 (Periode Pajak Januari – Desember). Untuk wajib pajak badan nan mau melapor tanggungjawab pajak PPh Final 0,5%, lampirkan bukti pembayaran PPh Pasal 4 ayat 2 masa pajak Januari – Desember.
5. SPT Masa PPN (termasuk semua tagihan pajak nan masuk (Pajak Masukan) dan tagihan pajak keluar (Pajak Keluaran) periode Januari – Desember).
6. Bukti pangkas PPh Pasal 22 dan Surat Setoran Pajak (SSP) PPh Pasal 25 Impor (Periode pajak Januari – Desember).
7. Bukti pembayaran untuk Surat Tagihan Pajak (STP) PPh Pasal 25 (Periode pajak Januari – Desember)
8. Bukti pembayaran PPh Pasal 25 (Periode Pajak Januari – Desember).
9. Laporan finansial (neraca dan rugi laba), termasuk laporan hasil audit akuntan publik

Selain info di atas, Anda juga perlu menyiapkan arsip seperti:

1. NPWP Badan
2. Rekening koran/tabungan perusahaan.
3. Akta pendirian perusahaan (badan) alias akta perubahannya.
4. SPT badan nan memuat info biaya promosi, biaya hiburan, daftar penyusutan, penghitungan kompensasi kerugian, dan lainnya.
5. Bukti penerimaan dan pengeluaran, mulai dari kwitansi, nota, bon, dan lainnya.
6. Buku besar pendukung laporan keuangan.
7. Buku besar pembantu pendukung laporan keuangan
8. Dafnom alias daftar nominatif biaya entertainment (jika ada)
9. Dafnom alias daftar nominatif biaya promosi (jika ada)
10. Penghitungan besar komparasi antara utang dan modal
11. Laporan utang swasta luar negeri.

Demikian sejumlah arsip nan dibutuhkan jika Anda hendak menyampaikan laporan SPT Tahunan untuk badan. Tentunya beberapa arsip pendukung tambahan dibutuhkan tergantung pada jenis upaya dan aktivitas upaya badan upaya alias perusahaan nan Anda jalankan.